NORMAS APLICABLES A LA GESTIÓN DE TESORERÍA GUBERNAMENTAL RELACIONADA CON EL EJERCICIO 2015
· El Sistema Nacional de Tesorería
· Modificaciones realizadas a la Ley General del Sistema Nacional de Tesorería – Ley Nº 28693
· Responsables y atribuciones de los Órganos que conforman el Sistema Nacional de Tesorería
· Operaciones básicas realizadas en la Gestión de Tesorería
· Evaluación Financiera de Ingresos y Gastos
· Importancia de la conciliación de las cuentas bancarias
· Libro Bancos, manejo, registro y obtención de reportes bancarios
· Devolución de fondos por pagos indebidos a favor del Tesoro Público y su registro en el SIAF.
· Retenciones y devoluciones efectuadas a favor del Tesoro Público: “Giro sin Cheque” y su registro en el SIAF administrativo. Identificación y utilización del Tipo de Recurso en el SIAF
· La Programación del Calendario de Pagos Mensual.
· La Ampliación del Calendario de Pagos
· Responsables de la Programación Mensual de Pagos
· El Proceso de Rendición de cuentas y Reasignaciones
· Solicitud de Rendiciones y Reasignaciones. Certificación para Rendiciones y Reasignaciones
· Devengados formalizados y Autorizados para ser girados en el presente año.
· Comentarios y consideraciones a tener en cuenta durante el ejercicio 2015
· Apertura de cuentas y subcuentas bancarias
LA GESTIÓN DE TESORERÍA DURANTE EL EJERCICIO 2015 - NUEVOS CAMBIOS INCORPORADOS
· Ejecución Financiera de Ingresos distintos de Recursos Ordinarios
· Procedimiento para la Ejecución Financiera del Gasto
· Documentación y Formalización de la fase Devengado y del Girado
· Autorizaciones de Giro y Pago. Procedimientos de Pagaduría
· Transferencias Electrónicas. Pago a Proveedores con Abono en sus Cuentas Bancarias.
· Emisión de Cartas Ordenes – Electrónicas
· Las condiciones que deben tomarse en cuenta para el Giro de Cheques en forma excepcional
· Vigencia, Anulación y Reprogramación de cheques y cartas orden por Fuente de Financiamiento.
GESTIÓN, APERTURA, CONTROL Y RENDICIÓN DE LA CAJA CHICA EN EL EJERCICIO 2015
· Documentos fuentes y consideraciones a tener en cuenta para la apertura de la Caja chica.
· Puntos clave para la elaboración de la Directiva de la Caja Chica
· Fuentes de Financiamiento que conforman la Caja Chica
· Monto máximo a gastar con cargo a la Caja Chica
· Conceptos que pueden cargarse a la Caja Chica
· Reembolso de la Caja chica. Rendición de la Caja Chica
· Conceptos a gastar con cargo a la Caja Chica
· Procedimientos de Liquidación o Devolución
· Disposiciones para un adecuado manejo de la Caja Chica, de acuerdo a la R.D.N°001-2011-EF
· Reposición oportuna de la Caja Chica. La importancia de los “Arqueos sorpresivos”
· Eliminación del Fondo Para Pagos en Efectivo
CONTROL Y RENDICIÓN DE LOS ENCARGOS INTERNOS RECIBIDOS Y OTORGADOS DURANTE EL EJERCICIO 2015
· La Certificación presupuestal de los Encargos otorgados
· Encargos entregados a personal de la institución
· Puntos clave para la elaboración de la Directiva de Encargos
· El Tipo de operación utilizado para los Encargos
· Monto máximo que puede ser otorgado. Plazo para la entrega de encargos
· Plazo para la rendición de cuentas. Encargos entregados a las Unidades Operativas
· Plazo para la entrega de encargo a las Unidades Operativas
· Procedimientos a seguir para la devolución de encargos no utilizados.
CONTROL Y RENDICIÓN DE LOS VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS OTORGADOS A PERSONAL DE LA INSTITUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO 2015
· La Certificación presupuestal de los Viáticos otorgados
· Documentos fuentes y consideraciones a tener en cuenta para la entrega de viáticos a personal de la institución. Puntos clave para la elaboración de la Directiva de Viáticos
· El Tipo de Operación utilizado para los viáticos
· Plazo para la rendición de cuentas
· Documentos que sustentan la comisión de servicios.
· Aplicación de intereses por viáticos rendidos fuera de fecha
· Procedimientos a seguir para la devolución de viáticos no utilizados.
