CURSO TALLER EN TARAPOTO
Nueva Gestión de Tesorería PUBLICA
con aplicaciones prácticas en el SIAF SP Y GL 2011
18 y 19 DE FEBRERO DE 2011
Este SEMINARIO está dirigido a:
Personas que laboran en las áreas administrativas (Presupuesto, Contabilidad, Abastecimientos y en especial los funcionarios que laboran en las áreas y departamentos de Tesorería); así como los Órganos de Control Interno – OCIs de las Entidades del Sector Público a nivel Nacional.
OBJETIVO:
Dar a conocer a los participantes las ultimas disposiciones del Sistema de Tesorería, el manejo del CALENDARIO DE PAGOS y su impacto en la programación presupuesstal y el SIAF en el marco de la Administración Financiera Gubernamental, la aplicación de las normas de control interno y las nuevas Directivas impartidas por la DGTP y DNPP.
EXPOSITORES
CPC. MARIA LUISA VELASQUEZ TORRES.
CPC. JHON MARQUEZ VALENCIA.
FECHAS Y HORARIOS
Días: 18 de Febrero del 2011 en el horario de 6:15 pm. a 9:45 pm
y sábado 19 de Febrero en el horario de 9:00am a 12:30pm.
QUE INCLUYE
- Carpeta De Anotes Importantes
- Material Especilizado En CD
- Coffe Break
- Certificado válido para un crédito académico
- Un USB Kington de 2GB de memoria
CONTENIDO TEMÁTICO
TALLER I: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL ÁREA DE TESORERÍA DE ACUERDO A LAS NUEVAS RESOLUCIONES DICTAMINADAS POR LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LA DIRECCIÓN GENERAL DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
• Análisis e interpretación de la Nueva RESOLUCION DIRECTORAL Nº 036 ‐2010‐EF‐77.15
• Análisis e interpretación de la Nueva RESOLUCION DIRECTORAL Nº 023 ‐2010‐EF‐76.01
• LINEAMIENTOS PARA LA UTILIZACION DE LOS DOCUMENTOS QUE SUSTENTAN EL COMPROMISO DURANTE LA EJECUCION DEL GASTO PUBLICO
• Funciones del área de tesorería.
• Responsabilidad del tesorero en el manejo de recursos.
• Fundamentos básicos del sistema de tesorería.
• Mecanismos de autorización de pagos y transferencia de fondos en forma electrónica.
• Seguimiento al proceso de la ejecución del gasto.
• Cómo lograr una adecuada gestión financiera.
• La Certificación de Disponibilidad Presupuestaria para la ejecución de bienes, servicios y bienes de Capital
• Calendario de Compromisos Institucional – CCI
• Utilización de las herramientas de Ejecución Presupuestal: Clasificador Maestro de Ingresos, el Clasificador de Gastos Públicos 2010
TALLER II: ASPECTOS NORMATIVOS DEL SISTEMA DE TESORERÍA
• Principios del Sistema de Tesorería.
• La Programación de los Fondos.
• La Captación de los Recursos.
• La Distribución de los Recursos.
• La Contabilización de los Recursos.
• Las Fuentes de Financiamiento.
• Normas referidas al Control de los Recursos Directamente Recaudados.
• Normas referidas al Control de los Recursos Ordinarios.
• Normas referidas al manejo de recursos por Operaciones de Endeudamiento.
• Normas referidas a la apertura, cambio de registro de firmas y cierre de cuentas corrientes.
NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE TESORERIA PARA EL AÑO 2011.
• Antecedentes, Introducción y Base Legal sobre la cual se desarrolla el Sistema de Tesorería en el Sector Público Nacional.
• Ley N°28693 “Ley General del Sistema Nacional de Tesorería”
• Directiva de Tesorería y sus modificatorias para el año 2011
• Las Fuentes de Financiamiento.
• Funciones de la Dirección Nacional del Tesoro Público.
• Funciones del Banco de la Nación, como agente financiero del Estado.
• Procedimientos y registro relacionados con adquisiciones de bienes y servicios y establecimiento de plazos y montos limites para operaciones de Encargos (R.D. 036-2010-EF/77.15)
• La Programación Presupuestal y la Programación Financiera
• El CALENDARIO DE PAGOS y CALENDARIO DE PAGOS ACUMULADO
• El Fondo para Pagos en Efectivo y/o Caja Chica
• Del otorgamiento de viáticos
• Encargos
TALLER III: APLICACIÓN PRÁCTICA DEL SIAF EN LA GESTION DE TESORERIA EN UNA PC POR PARTICIPANTEEJECUCIÓN ADMINISTRATIVA – FINANCIERA A TRAVES DEL SIAF 2011
• Organización administrativa para el proceso de registro del SIAF- 2011: Áreas de Abastecimiento, Presupuesto, Contabilidad y Tesorería
• Documentos que sirven para sustentar los compromisos en la ejecución del gasto publico en los niveles de Gobierno Nacional , Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales (R.D. 023-2010 EF/76.01)
• Del Control Previo Institucional y requisito de la documentación sustentatoria para el proceso de información antes de su registro al SIAF ADMINISTRATIVO desde el PAAC, SEACE Y SIAF, en las fases del compromiso, devengado y girado, en el marco de un presupuesto de operación y presupuesto de inversión por fuentes de financiamiento.
COMO REGISTRAR LOS GIROS RELACIONADOS CON LA APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES Y DETRACCIONES DEL IGV, ASÍ COMO LAS COBRANAS COACTIVAS, EN LOS ORGANISMOS DEL ESTADO
• Régimen de Retenciones del Impuesto General a las Ventas.
• ¿Por quiénes esta comprendido y cómo se aplica?
• ¿Las entidades públicas están exceptuadas?
• Agentes de Retención y Buenos contribuyentes. Porcentaje a retener.
• Régimen de Detracciones del Impuesto General a las Ventas y su aplicación a los servicios de Intermediación Laboral.
• Bienes y servicios afectos al SPOT, porcentajes, depósitos y exoneraciones.
• Impuesto General a las Ventas, “Régimen de Retenciones”.
• Retenciones del Impuesto a la renta de 4ta categoría.
• Resoluciones de la SUNAT – Cobranza coactiva.
• Consideraciones a tener en cuenta con los comprobantes de pago.
TALLER IV: APLICACIÓN PRÁCTICA EN EL SIAF -LA NUEVA VERSIÓN DEL SIAF-SP 2011
• Procedimientos a seguir para el registro del Pago a Proveedores con Abono a su cuenta Bancaria.
• Registro de los depósitos y devoluciones a favor del Tesoro Público sin giro de cheques con cargo a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios.
• Pago de Subsidios por incapacidad temporal y/o maternidad, con afectación presupuestal.
• Reportes.
APLICACIÓN DE CASOS PRACTICOS
• Anulación de Giros y su implicancia en la Contabilidad.
• Devoluciones y reversiones efectuadas al Tesoro Público, a través de las papeletas de depósito (T-6)
• Reasignaciones de clasificadores y metas
• Modificación de Registros SIAF
• Desarrollo de Casos prácticos en el SIAF ADMINISTRATIVO
